AFTREKPOSTEN VOOR ONDERNEMERS
Met slimme aftrekposten verlaag je je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaald. Slimme aftrekposten zijn: zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling, investeringsaftrek en zakelijke kosten zoals reiskosten, kantoorkosten, en beroepsaansprakelijkheidsverzekering. Ook de kosten voor zakelijke apparatuur, opleidingen, en zakelijke maaltijden kunnen aftrekbaar zijn, controleer altijd de specifieke voorwaarden en regelgeving per aftrekpost.
Hieronder hebben we alle slimme aftrekposten op een rij gezet. Kijk of ze op jouw onderneming van toepassing zijn of dat je bepaalde zakelijke kosten wilt maken om jouw belastbare inkomen naar beneden te krijgen, succes!
ZELFSTANDIGENAFTREK
De zelfstandigenaftrek geldt voor zelfstandigen en bedraagt in 2024 € 3.750. Dit bedrag trek je af van je winst. Het gevolg hiervan is dat je een lager belastbaar bedrag overhoudt en dus minder belasting betaalt. Deze zelfstandigenaftrek wordt overigens momenteel stapsgewijs afgebouwd:
2021 - € 6.670
2022 - € 6.310
2023 - € 5.030
2024 - € 3.750
2025 - € 2.470
2026 - € 1.200
2027 - € 900
STARTERSAFTREK
Als startende ondernemer mag je een vast bedrag aftrekken van de belastbare winst, de startersaftrek. In 2024 is dat een bedrag van € 2.123,-. Je moet hiervoor wel voldoen aan twee voorwaarden:
- je mag in de vijf voorgaande jaren – in een óf meer van die jaren – geen ondernemer zijn geweest
- je mag binnen deze vijf jaar slechts twee keer zelfstandigenaftrek hebben ontvangen
MKB-WINSTVRIJSTELLING
De MKB-winstvrijstelling is een belastingvoordeel waardoor je 13,31% minder belasting betaalt over je winst. De MKB-winstvrijstelling wordt na de ondernemersaftrek toegepast.
Wil je geen aftrekposten mislopen en wil je je laten bijstaan door een goede boekhouder?
Klik dan hier (link toevoegen) voor een geselecteerd netwerk van gekwalificeerde boekhouders.
Of wil je het liever zelf doen maar dan wel met de hulp van een goed boekhoudprogramma? Klik dan hier.
INVESTERINGSAFTREK VOOR ENERGIE
Wanneer je investeert in middelen voor het besparen van energie dan mag je maar liefst 40% (2024) van die kosten aftrekken. Je moet hiervoor voldoen aan de volgende voorwaarden:
- de middelen moeten vermeld staan op de Energielijst van de RVO
- de investering moet voldoen aan de eisen van de Energielijst
- de investeringsaftrek mag niet in combinatie met de milieu-investeringsaftrek gedaan worden
- de investering moet minimaal € 2.500 bedragen
MILIEU-INVESTERINGSAFTREK
Heb je geïnvesteerd in milieu middelen die vermeld staan op de MIA-milieu lijst? Dan mag je maximaal 45% van dat bedrag aftrekken. Welk percentage je exact mag aftrekken is onder andere afhankelijk van het milieueffect en de gangbaarheid van het bedrijfsmiddel. Wil je een milieu-investering op een willekeurig moment afschrijven? Maak dan gebruik van de VAMIL. Met de VAMIL kun je een investering op een willekeurig moment afschrijven. De willekeurige afschrijving is beperkt tot 75%. Door sneller afschrijven verminder je de fiscale winst en betaal je minder belasting in dat jaar. Dit biedt een liquiditeitsvoordeel.
KLEINSCHALIGHEIDSINVESTERINGSAFTREK (KIA)
Investeer je in kleinschalige bedrijfsmiddelen, zoals inventarissen of apparatuur die in aanschaf minimaal
€ 450 kosten dan heb je bij een totale investering tussen € 2.801 en € 387.500 hoogstwaarschijnlijk recht op een investeringsaftrek. Vanaf € 2.801 mag je 28% van de winst aftrekken. Controleer de tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek voor de actuele percentages.
Net gestart als ZZP'er? Vergelijk hier de beste zakelijke rekeningen en ZZP-boekhoudprogramma's.
ZAKELIJKE KOSTEN
Naast alle fiscale regelingen waar je als (startende) ondernemer gebruik van kunt maken, mag je bepaalde zakelijke kosten aftrekken van je belastbaar inkomen. Hiermee kun je veel geld besparen, want ze zijn namelijk aftrekbaar van de BTW en ze verlagen je belastbaar inkomen. Hoe lager je belastbaar inkomen hoe lager de inkomstenbelasting die je moet afdragen. Bekijk hieronder met welke zakelijke kosten jij je voordeel kan doen.
HET URENCRITERIUM
De overheid stimuleert het ondernemerschap met belastingvoordelen als de aftrekposten. Hiervoor moet de Belastingdienst je wel zien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Zij bepalen dit o.a. aan de hand van de voorwaarden van het urencriterium
Ben je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer? Dan hoef je niet te voldoen aan de 2e voorwaarde.
Alle rechten voorbehouden © 2024 Aftrekposten voor ondernemers
